پیامدهای مالیاتی شرکتهای صوری!

چرا این تصور کاملا اشتباه است؟

برخی افراد تصور می‌کنند که تاسیس شرکتی به نام دیگران و صدور فاکتور و انجام معاملات صوری، راهی مناسب برای فرار مالیاتی است. اما این تصور کاملاً اشتباه است، زیرا:

۱. دسترسی گسترده سازمان مالیاتی به داده‌ها:

سازمان امور مالیاتی دسترسی‌های گسترده‌ای به انواع داده‌ها و اطلاعات هویتی، بانکی، معاملاتی، بیمه‌ای، مالی، احکام و اجراییه‌های صادرشده، چک‌ها، اسناد و املاک، خودرو و دیگر اطلاعات اشخاص دارد. بنابراین، تاسیس شرکت و صدور فاکتور به نام آن نمی‌تواند راهی برای فرار از مالیات باشد.

۲. مهلت قانونی طولانی برای پیگیری:

سازمان امور مالیاتی طبق قانون می‌تواند تا ۵ سال پس از تاریخ انجام معاملات یا تراکنش‌های بانکی، هر مورد مالیاتی را که کشف کند، برای اشخاص مربوطه پرونده مالیاتی باز کرده و آن را بررسی نماید. بنابراین، معاملات و فاکتورهای شرکت صوری از طریق حساب‌های بانکی مرتبط، یا حتی بررسی کاهش و افزایش دارایی‌های اشخاص، قابل پیگیری و کشف هستند.

۳. مسئولیت‌های مدیران و اشخاص مرتبط:

اشخاصی که با شرکت صوری معامله می نمایند یا فاکتور صادر و دریافت می کنند و همچنین اشخاصی که با شرکت صوری تراکنش بانکی یا صدور و دریافت چک دارند،و همچنین اشخاصی که در فرار مالیاتی یا پولشویی از طریق شرکت صوری نقش داشته‌اند نیز با پیگرد کیفری و مجازات قانونی روبرو می‌شوند. حتی اگر سهامداران مدیران و اعضای هیئت مدیره شرکت صوری اشخاصی به جز طرفین معامله باشند، سازمان امور مالیاتی می‌تواند با بررسی گردش مالی، کنترل چند لایه اسناد مرتبط با معامله، تراکنشهای بانکی چند لایه، کنترل دارایی های افراد مرتبط با اینگونه معاملات، اشخاص حقیقی پشت پرده را شناسایی و مورد پیگرد قانونی قرار دهد. این مسئولیت می‌تواند شامل جبران خسارت‌های مالی و عواقب حقوقی جدی باشد.

۴. سنگینی جرائم مالیاتی مرتبط با فرار مالیاتی:

انجام معاملات و صدور فاکتور از طریق شرکت‌های صوری در نهایت یک روزی کشف می‌شود. همانگونه که بیان شد اگر تا ۵ سال اینگونه معاملات و فاکتورها از سوی سازمان امور مالیاتی شناسایی و کشف شود، منجر به جرائم سنگین مالیاتی و همچنین مجازات‌های مندرج در ماده ۲۷۵ قانون مالیاتهای مستقیم می شود و از ۶ ماه تا دو سال زندان را به دنبال دارد. افزون بر آنکه پرداخت اصل مالیات و جریمه‌های مالیاتی آن نیز به این مجازات اضافه می‌شود. بنابراین، ریسک معامله و صدور فاکتور از طریق شرکت صوری بسیار بالاتر از منافع احتمالی آن است.

۵. بدنامی تجاری و بی اعتباری مالیاتی:

جرایم مالیاتی در کشور از اهمیت روز افزون برخوردار شده اند. این مسئله باعث شده که استفاده از شرکتهای صوری به عنوان پوششی برای فرار مالیاتی نه تنها ایجاد کننده مشکلات مالیاتی و قانونی بسیار است، بلکه به اعتبار تجاری و حرفه‌ای افراد نیز آسیب جدی وارد می‌کند. در صورتی که این تخلفات افشا گردد، اعتماد مشتریان، شرکای تجاری و نهادهای مالی به کسب و کار اشخاص از دست می‌رود و این امر می‌تواند آینده کسب‌وکار و فعالیت‌های اقتصادی این اشخاص را به خطر جدی اندازد.